Self Assessment pentru meseriașii români din UK — ce incluzi, termene, capcane

Self Assessment este declarația fiscală anuală pe care orice persoană care lucrează pe cont propriu în Marea Britanie trebuie să o depună o dată pe an. Formularul se numește SA100. O zi întârziere — 100 de lire amendă. Trei luni întârziere — în plus 10 lire pe zi timp de 90 de zile. Un an întârziere — minim 1600 de lire sancțiuni. Merită să înțelegi mecanismul înainte de a te trezi în el.

Datele importante

Anul fiscal în UK merge de la 6 aprilie la 5 aprilie al anului următor. Declarația pentru un an se depune online cel mai târziu până la 31 ianuarie al anului calendaristic următor — și în aceeași zi plătești și impozitul. Declarațiile pe hârtie au termen mai devreme (31 octombrie), dar nu e niciun motiv să le folosești.

Dacă impozitul tău anual depășește 1000 de lire, HMRC introduce plăți în avans: până la 31 ianuarie plătești impozitul integral pe anul trecut plus jumătate din estimarea pentru anul curent, iar până la 31 iulie cealaltă jumătate. În primul an de activitate independentă, asta surprinde — în ianuarie scoți din buzunar un an și jumătate de impozit. Merită să pui deoparte 30–35% din fiecare factură încă din prima lună.

Ce se trece ca venit

Tot ce ai facturat și ți-a fost plătit în anul fiscal respectiv. Inclusiv:

• Lucrările plătite cash — da, și acestea, HMRC poate compara cu intrările în cont
• Reținerile CIS — declari suma brută, reținerile se scad apoi din impozitul datorat
• Venituri secundare — vânzări de scule vechi, monetizare YouTube, comisioane de recomandare, orice extra

Ce se deduce ca cheltuială

Regula generală: orice este folosit «exclusiv și integral» pentru activitate. În practică, pentru un meseriaș:

• Materiale și piese — cărămizi, țevi, cabluri, robinete, vopsele, tot ce ajunge la client.
• Subcontractori — suma netă după reținerea CIS.
• Unelte — dacă o unealtă costă sub 200 de lire, deduci integral în anul acela. Peste — prin capital allowances (amortizare) pe mai mulți ani.
• Dubă — combustibil, asigurare, reparații, MOT, o parte din leasing. Alternativ, tariful fix HMRC: 45p pe milă pentru primele 10 000 mile, 25p după — dar atunci nu mai incluzi separat combustibil și reparații.
• Echipament de lucru — uniformă cu siglă, bocanci, mănuși, căști. Blugii obișnuiți pe care îi porți la muncă, nu.
• Birou acasă — 6 lire pe săptămână forfetar (312 lire pe an) sau proporția reală din cheltuielile casnice dacă ai o cameră dedicată.
• Telefon și internet — partea profesională, realist 50–80% dacă îl folosești mai ales pentru muncă.
• Contabil, abonamentul Holdfort, comisioane bancare — integral.
• Asigurări — răspundere civilă profesională, asigurarea uneltelor, asigurarea dubei.
• Cotizații și cursuri — Gas Safe, NICEIC, curs Part P, cursuri de actualizare.

Cinci greșeli care aduc controlul

1. Cheltuieli aproape cât veniturile. Cifră 80 000, cheltuieli 78 000 — HMRC va bănui că fie ascunzi venituri, fie umfli cheltuielile.
2. Cifre rotunde. «Unelte 3000 de lire», «materiale 5000 de lire» — arată ca o estimare, nu ca o cheltuială reală.
3. Lucruri personale trecute ca afacere. Concediu ca «instruire», abonament Netflix ca «publicitate». Modul cel mai rapid de a atrage un control.
4. Cash ascuns. HMRC compară venitul declarat cu intrările din cont. Dacă nu se potrivește — întrebări.
5. Creștere bruscă a cheltuielilor fără explicație. Cheltuieli duble față de anul trecut la aceeași cifră de afaceri declanșează alerte.

Holdfort păstrează în timp real fiecare factură, fiecare bon și fiecare deplasare. În ianuarie ai deja CSV-ul pregătit pentru contabil. Fără stresul de ultim moment. Vezi cum funcționează.