Alta del IVA para autónomos de oficio en el Reino Unido — cuándo conviene y cuánto cuesta

La mayoría de los autónomos solo empieza a pensar en el IVA en un momento concreto — cuando el gestor dice «has pasado el umbral». A partir de ahí llega el pánico. Aquí va la versión tranquila, antes de que llegue.

Cuándo el alta es obligatoria

El alta pasa a ser obligatoria cuando tu facturación sujeta a IVA en los últimos 12 meses consecutivos supera el umbral de 90 000 libras. No es el beneficio. No es el año natural. Son 12 meses consecutivos que se recalculan cada día — hoy miras los últimos doce meses, mañana los doce siguientes, y así sucesivamente. El umbral va cambiando con los presupuestos británicos — hasta 2024 era 85 000, ahora es 90 000.

Facturación significa todo lo que has emitido en facturas — materiales, mano de obra, desplazamientos. Si trabajas como subcontratista, las facturas al contratista principal también cuentan. Si pasas el umbral, tienes 30 días desde el final del mes en que ocurrió para darte de alta.

Alta voluntaria — cuándo merece la pena

Puedes darte de alta antes del umbral. En tres situaciones conviene:

• La mayoría de tus clientes son empresas que ya deducen el IVA. Que tú añadas el 20% les da igual, y tú empiezas a deducir el IVA de tus propias compras.
• Compras muchos materiales con IVA — calderas, cables, herramientas. Una vez de alta, deduces el 20% de cada compra.
• Trabajas para clientes comerciales grandes que exigen número de IVA en las facturas. Sin número, hay concursos en los que quedas fuera desde el principio.

No merece la pena si la mayoría de tus clientes son particulares que no deducen nada. Ahí el 20% extra se traduce simplemente en ser un 20% más caro que la competencia.

Régimen general frente a Flat Rate

Una vez de alta eliges entre dos regímenes. En el régimen general añades el 20% a tus facturas, deduces el 20% de tus compras y pagas la diferencia a HMRC cada trimestre.

En el Flat Rate Scheme (FRS) sigues cobrando el 20% al cliente, pero a HMRC le ingresas un porcentaje fijo sobre la facturación bruta, que varía según el oficio. No deduces el IVA de las compras corrientes (salvo en compras de inversión puntuales por encima de 2000 libras). Es un régimen cómodo para oficios principalmente de mano de obra, con pocos materiales. En 2026, los tipos del FRS por oficio son, entre otros: construcción general 9,5%, electricistas 11,5%, fontaneros 9,5%, pintores 10,5%, técnicos de gas 11,5%. Los tipos se revisan — comprueba el valor actualizado en gov.uk.

Regla sencilla: si los materiales son menos del 15–20% de tu facturación, sales ganando con FRS. Si son más, es mejor el régimen general. Una vez elegido, estás atado a ese régimen durante 12 meses.

Lo que casi nadie sabe — recuperar IVA anterior al alta

Una vez de alta, puedes recuperar el IVA de compras hechas hasta 4 años antes, siempre que esos bienes sigan en el negocio. Para un autónomo que compró una furgoneta por 12 000 libras hace año y medio y solo ahora se está dando de alta, son 2000 libras recuperadas ya en la primera declaración. La mayoría no lo sabe, porque nadie les enseñó a guardar las facturas anteriores al alta.

Holdfort archiva automáticamente todas tus facturas de compras desde el primer día. Cuando llegue el momento del alta en el IVA, los papeles están ya preparados. Mira cómo funciona.